一般审计所需资料清单 |
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序号 |
资料目录 |
事务所留存 |
具备 |
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原件 |
复印件 |
(√/×) |
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1 |
营业执照副本、税务登记证副本(国税、地税) |
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2 |
组织机构代码证副本、特殊行业许可证 |
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3 |
企业章程、协议 |
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4 |
设立、变更验资报告 |
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5 |
以前年度审计报告 |
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6 |
财务会计制度及相关内部控制制度 |
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7 |
单位组织结构框架图 |
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8 |
纳税鉴定文件、纳税申报表及税收优惠文件 |
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9 |
资产负债表、利润表、现金流量表及附注 |
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10 |
总账、明细账、现金日记账、银行存款日记账、会计凭 |
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11 |
银行存款对账单、银行存款余额调节表 |
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12 |
资产负债表各会计科目期初、期末余额明细表(往来明细需要注明发生日期) |
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13 |
现金盘点表、存货盘点表 |
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14 |
长短期投资情况明细表,投资协议,被投资单位营业执照及资产负债表 |
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15 |
固定资产明细表、折旧表及主要项目产权证明(房产证、土地证、大额发票、行驶证等) |
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16 |
经营费用,管理费用,财务费用明细表 |
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17 |
长短期借款合同,有关抵押担保资料 |
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18 |
房屋租赁合同 |
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19 |
关联单位及交易明细、或有事项相关资料 |
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20 |
管理当局声明书 |
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21 |
业务约定书 |
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