一般审计所需资料清单

序号
资料目录
事务所留存
具备
原件
复印件
(√/×)
1
营业执照副本、税务登记证副本（国税、地税）
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2
组织机构代码证副本、特殊行业许可证
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3
企业章程、协议
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4
设立、变更验资报告
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5
以前年度审计报告
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6
财务会计制度及相关内部控制制度
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7
单位组织结构框架图
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8
纳税鉴定文件、纳税申报表及税收优惠文件
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9
资产负债表、利润表、现金流量表及附注
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10
总账、明细账、现金日记账、银行存款日记账、会计凭
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11
银行存款对账单、银行存款余额调节表
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12
资产负债表各会计科目期初、期末余额明细表（往来明细需要注明发生日期）
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13
现金盘点表、存货盘点表
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14
长短期投资情况明细表，投资协议，被投资单位营业执照及资产负债表
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15
固定资产明细表、折旧表及主要项目产权证明（房产证、土地证、大额发票、行驶证等）
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16
经营费用，管理费用，财务费用明细表
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17
长短期借款合同，有关抵押担保资料
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18
房屋租赁合同
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19
关联单位及交易明细、或有事项相关资料
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20
管理当局声明书
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21
业务约定书
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